Nosaltres. Coneix-nos

Funcions

• a) Informar la Junta General d'Accionistes sobre les qüestions que es plantegin en relació amb aquelles matèries que siguin competència del Comitè i, en concret, sobre el resultat de l'auditoria, explicant com ha contribuït a la integritat de la informació financera i la funció que el Comitè ha exercit en aquest procés.
• b) Supervisar l'eficàcia del control intern de la Societat, l'auditoria interna i els sistemes de gestió de riscos, i també discutir amb l'auditor de comptes les febleses significatives del sistema de control intern que es detectin al llarg del desenvolupament de l'auditoria, tot això sense comprometre la seva independència. A aquests efectes, si escau, podran presentar recomanacions o propostes al Consell d'Administració i el termini corresponent per al seu seguiment.

  En concret, pel que fa a la supervisió del control intern, correspondrà al Comitè:

  1. Supervisar i avaluar l'eficàcia dels sistemes, les polítiques i els procediments de gestió de riscos i compliment normatiu de la Societat.
  2. Proposar al Consell d'Administració recomanacions per millorar l'eficàcia i l'adequació dels sistemes, les polítiques i els procediments de gestió de riscos i compliment normatiu de la Societat.
  3. Fer el seguiment de la implementació de les recomanacions o modificacions dels sistemes, les polítiques i els procediments de gestió de riscos i compliment normatiu de la Societat.
  4. Analitzar i verificar els informes relatius a la funció d'auditoria interna de la Societat.
  5. Servir de canal de comunicació entre el Consell d'Administració i aquells que exerceixin la funció d'auditoria interna de la Societat.
  6. Revisar, amb caràcter previ a la seva aprovació per part del Consell d'Administració, la proposta de pla d'auditoria elaborada per a cada exercici per la funció d'auditoria interna de la Societat, i verificar el desenvolupament del pla d'auditoria interna aprovat per a cada exercici i l'execució de les funcions d'auditoria interna.
• c) Supervisar el procés d'elaboració i presentació de la informació financera preceptiva i presentar recomanacions o propostes al Consell d'Administració dirigides a salvaguardar-ne la integritat.
• d) Elevar al Consell d'Administració les propostes de selecció, nomenament, reelecció i substitució de l'auditor de comptes, fent-se responsable del procés de selecció, de conformitat amb la normativa aplicable, així com de les condicions de la seva contractació, i recopilar regularment de l'auditor informació sobre el pla d'auditoria i la seva execució, a més de preservar la seva independència en l'exercici de les seves funcions.
• e) Establir les relacions oportunes amb l'auditor extern per rebre informació sobre aquelles qüestions que puguin suposar una amenaça per a la seva independència, perquè les examini el Comitè, i sobre qualssevol altres relacionades amb el procés de desenvolupament de l'auditoria de comptes i, quan escaigui, l'autorització dels serveis diferents dels prohibits, en els termes previstos a la normativa aplicable, sobre el règim d'independència, així com aquelles altres comunicacions previstes en la legislació d'auditoria de comptes i en les normes d'auditoria.

  En tot cas, hauran de rebre anualment dels auditors externs la declaració de la seva independència en relació amb la Societat o entitats vinculades a aquesta directament o indirectament, i també la informació detallada i individualitzada dels serveis addicionals de qualsevol classe prestats i els honoraris corresponents percebuts d'aquestes entitats per l'auditor extern o per les persones o entitats que s'hi vinculin, d'acord amb allò que disposa la normativa reguladora de l'activitat d'auditoria de comptes.

• f) Emetre anualment, amb caràcter previ a l'emissió de l'informe d'auditoria de comptes, un informe en què s'expressi una opinió sobre si la independència dels auditors de comptes o les societats d'auditoria resulta compromesa.

  Aquest informe haurà de contenir, en tot cas, la valoració motivada de la prestació de tots i cadascun dels serveis addicionals a què fa referència la lletra e) anterior, considerats individualment i en el seu conjunt, diferents de l'auditoria legal i pel que fa al règim d'independència o a la normativa reguladora de l'activitat d'auditoria de comptes.

• g) Informar, prèviament, el Consell d'Administració sobre totes les matèries previstes a la llei i, si escau, als estatuts socials, relatives a:
  1. La informació financera que la societat hagi de fer pública periòdicament,
  2. La creació o adquisició de participacions en entitats de propòsit especial o domiciliades en països o territoris que tinguin la consideració de paradisos fiscals.
  3. Les operacions amb parts vinculades.